Постановлением Правительства РФ № 742 от 23.07.2015 года утверждены новые правила направления Федеральной службой по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) организациям финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган. Документом определено, что такое решение принимается и направляется в электронной форме.

Напомним, что, согласно 173-ФЗ, организации финансового рынка обязывают принимать меры по выявлению среди клиентов, заключивших с ними договор об оказании финансовых услуг, лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. Закон предоставляет им право осуществлять передачу информации иностранному налоговому органу на удержание иностранных налогов и сборов.

«Решение о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган может быть вынесено Федеральной службой по финансовому мониторингу в случае попытки организации финансового рынка передать информацию, касающуюся лиц, в отношении которых федеральным законом установлен запрет на сбор и передачу предусмотренной законом информации», — комментируют в юридическом управлении Росфинмониторинга.

Решение о запрете оформляется с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи и направляется по телекоммуникационному каналу связи, который использовался организацией финансового рынка для электронного взаимодействия с Росфинмониторингом.

Правилами также определен перечень формируемых в процессе электронного документооборота технологических документов, среди которых:

  • квитанция о размещении решения о запрете;
  • уведомление об отказе в размещении решения о запрете;
  • квитанция о получении организацией финансового рынка решения о запрете;
  • уведомление о невозможности прочтения решения о запрете.

Кроме того установлено, что в день направления решения оно также должно быть опубликовано Федеральной налоговой службой на своем официальном сайте в соответствующем интерактивном сервисе.

Документ вступил в силу 04.08.2015 года.