С каждым годом ИТ-задачи, стоящие перед организациями и предприятиями, растут в объеме и усложняются сразу в двух направлениях: соответствие современному уровню информационного поля с помощью постоянного обновления используемого оборудования и программного обеспечения, с одной стороны, и защита информационных ресурсов — с другой. При этом увеличивается доля аутсорсинга в направлениях, для развития которых ранее использовали внутренних ресурсы. Кроме того, с развитием облачных услуг растут потребности предприятий на автоматизацию производственных и административных процессов, а появление новых технологий порождает совершенно новые сервисы, что в совокупности неизбежно влечет за собой рост затрат.

Для решения таких многоплановых задач в области информатизации современным производственным или торговым предприятиям зачастую не хватает собственных возможностей, и компании привлекают внешние финансовые ресурсы и сервисы, позволяющие распределять денежные потоки во времени. Более того, подобный подход используется и в случаях, когда достаточно собственных средств, но эффективность от применения той или иной финансовой схемы в работе предприятия выше, чем при использовании прямой закупки.

Любой метод привлечения финансирования улучшает финансовые показатели компании, ускоряя возврат инвестиций или просто повышая доходность.

Основные цели и задачи привлеченного финансирования ИТ-проектов

В зависимости от объемов бизнеса и позиции на рынке компании ставят перед ИТ-службами совершенно разные задачи. Если говорить о молодых быстрорастущих предприятиях, то для них актуально расширение спектра высокотехнологичных решений, обеспечивающих развитие услуг или номенклатуры товара при неснижаемом высоком качестве продукции. Более зрелые компании, давно присутствующие на рынке, сосредотачиваются на бизнес-приложениях для решения задач снижения себестоимости и сокращения расходов с одновременным сохранением или же увеличением объема продаж. При этом общее для всех — выстраивание ИТ-стратегии для обеспечения непрерывности бизнеса, повышения качества услуг и удержания рыночной позиции. Учитывая все это, можно четко определить, какой финансовый продукт является оптимальными для развития ИТ-инфраструктуры компании на текущем этапе развития.

Виды и источники финансирования

На рынке финансирования ИТ-проектов присутствует несколько игроков. В первую очередь — банки, предлагающие кредитование под закупки оборудования или же проектное финансирование. Полученные в них займы и ссуды широко используются для развития ИТ.

Следующий уровень — независимые финансовые компании, предлагающие лизинг и факторинг, аренду и закупку товаров в рассрочку. Подобных организации не так много, а стоимость их предложения зависит от ситуации на банковском рынке. Поэтому услуги таких кредитно-финансовых организаций зачастую дороже, но при этом они более гибко подходят к оценке рисков и возможностей заемщика и более лояльны к небольшому бизнесу, что нельзя сказать о банках.

Кроме них на рынке представлены так называемые компании вендорного финансирования, иными словами — финансирования от производителя оборудования. Они используют прибыль «материнской» организации и открывают заемщикам кредитные линии или другие преференции при условии закупки оборудования именно этого производителя. Зачастую такие схемы проектного финансирования весьма выгодны, поскольку партнерам предлагаются хорошие условия и используется гибкий подход с учетом потребностей заказчиков. Например, некоторые допускают закупку или аренду оборудования и услуг не только своего бренда, но и других производителей программного и аппаратного обеспечения, но, конечно, регулируя при этом долю третьих сторон.

Что касается самих финансовых инструментов для ИТ, то на сегодняшний день наиболее популярные и развитые из них:

— банковское кредитование;

— лизинг или аренда;

— покупка в кредит или рассрочка;

— факторинг;

— различные виды инфраструктурного финансирования услуг (финансирование в составе в услуг, продаваемых конечному потребителю).

Как выбрать оптимальный финансовый инструмент

При использовании различных инструментов финансирования их отражение в балансе предприятия зависит от схемы, выбранной для приобретения и использования ИТ-активов и ИТ-услуг.

В случае банковского финансирования, равно как и при покупке в рассрочку, согласно положениям российского бухгалтерского учета, закупаемое оборудование и программное обеспечение отражается в балансе одинаково — как при обычной покупке основных и оборотных средств предприятия. Таким же образом происходит начисление средств амортизационного фонда.

Когда речь идет о различных видах аренды и лизинге — отражение в балансе может варьироваться. Обычно арендные платежи относятся на себестоимость продукции и считаются как другие операционные расходы. Но при финансовой аренде, при условии, что балансодержателем является лизингополучатель, оборудование может относиться к основным средствам и таким образом увеличивать капитализацию предприятия, которая также растет при факторинге (уступке прав требований), например, при приобретении дорогостоящего программного обеспечения.

Стоит отметь, что по положениям российского бухгалтерского учета операционными расходами будет считаться приобретение любых услуг. Поэтому при использовании схем инфраструктурного финансирования капитализацию предприятия повысить не удастся. Будут ли отнесены расходы на инвестиционный или операционный бюджет — зависит от учетных политик компании и определений, используемых в контракте на приобретение тем или иным способом.

Решение, какая схема финансирования предпочтительна для организации, как правило, относится к компетенции её финансового директора. Например, если коммерческое предприятие находится в стадии роста, арендные схемы наилучшим образом могут структурировать расходы. При проведении IPO, наоборот, одной из задач является увеличение капитализации предприятия, и в этом случае предпочтительнее использовать банковское финансирование, закупку в рассрочку или факторинг.

Отметим, что ИТ относятся к категории, которая полностью амортизируется за три года, что является коротким сроком. Поэтому в данной области верен принцип «не надо иметь в собственности то, что быстро теряет в цене».

Каждый раз, изучая возможность использования финансового инструмента в качестве вспомогательного рычага для увеличения объема закупок или при решении масштабных задач предприятия, необходимо тщательно проанализировать экономические показатели и факторы, влияющие на выбор оптимальной схемы.

О финансировании в составе ИТ-услуг

Еще одним вариантом получения финансовых и производственных ресурсов на развитие ИТ без существенных начальных затрат является модель приобретения или аренды вычислительных мощностей — физически или по облачной схеме.

Технологии виртуализации, использование публичных или частных облаков позволяют значительно снизить затраты на развитие и обслуживание ИТ-инфраструктуры, поскольку все обеспечивающие и эксплуатационные задачи находятся в ведении поставщика, а заказчик получает только необходимые ему сервисы с круглосуточной технической поддержкой.

Однако на каждом предприятии есть критичные приложения, которые по соображениям безопасности нельзя выносить за внешний контур. В этом случае можно ориентироваться на свою ИТ-инфраструктуру: оборудование остается в собственности компании производителя, но передается под контроль заказчика — установлено в его помещении, информация доступна только пользователям самого предприятия, а разнесение платежей на срок службы оборудования (от 3 до 5 лет) позволяет говорить о финансировании сделки. Кроме того, такие схемы включают и согласованный объем услуг на стадии как внедрения, так и эксплуатации.

Сложную, уникальную, но однократно используемую компетенцию проще привлечь от внешних источников — компаний, которые на этом специализируются. При этом в течение срока жизни проекта можно разделить приложения и обязанности между партнером, компанией-производителем и собственными сотрудниками в зависимости от существующей в организации политики информационной безопасности. Это упростит ИТ-директору решение кадровых вопросов, ведь специалистов надо своевременно обучать, сертифицировать и заинтересовывать в развитии, то есть выделять на эти цели дополнительные временные и финансовые ресурсы. Поэтому при расчете совокупной стоимости владения ИТ и сравнении разных моделей необходимо обязательно обращать внимание на эту составляющую затрат в бюджете.

Необходимо также отметить, что потребление ИТ как услуги имеет еще одно важное преимущество — большие возможности для масштабирования. Предприятию нет необходимости приобретать оборудование с большим запасом, как это происходит в значительной части случаев (по данным опросов — в 60% случаев, 451 ResearchNovember 2016). Количество используемых ресурсов отслеживается специальным приложением внутри периметра заказчика, а в контракте, как правило, предусмотрен механизм расширения. В этом случае вендор берет на себя заботу о том, чтобы потребитель по мере увеличения нагрузки на ИТ-инфраструктуру не сталкивался с недостатком вычислительных мощностей для эффективной работы. Это еще один из способов повышения эффективности инвестиций в ИТ: тратить столько, сколько необходимо, без простоя неиспользуемого оборудования.

Объемы ИТ-ресурсов, как и наша вселенная, постоянно расширяются. Именно поэтому предложение ИТ как услуги выгодно обеим сторонам — потребитель знает свои тарифы на разные виды оборудования и может планировать бюджет исходя из этих цифр, а производитель оборудования приобретает долгосрочного партнера, поскольку расширение вычислительных мощностей по данной схеме очень просто и удобно.

Экономическая эффективность такой схемы складывается из следующих параметров:

— распределения платежей на срок службы оборудования;

— привлечения специалистов партнера и компании-производителя оборудования для решения рутинных задач;

— оплаты только реально эксплуатируемых мощностей, без излишков.

Необходимо принять во внимание еще один фактор, ставший особо актуальным в России и в мире в текущем году: отслужившее свой срок оборудование необходимо утилизировать. Утилизация отслужившего ИТ-оборудования представляет для российских предприятий довольно серьезную проблему, поскольку они не привыкли выделять бюджет на эту статью расходов. Лизинг и «ИТ как услуга» позволяют вернуть оборудование, избавиться от него без дополнительных затрат. А у вендора есть ресурсы для утилизации и возможного повторного использования материалов. Такая опция положительно сказывается как на финансах предприятия, так и на его имидже и соответствии глобальным стандартам.

В современном мире информационных технологий невозможно обойтись без аутсорсинга. Становится накладно содержать огромный штат сотрудников в изменяющихся условиях рынка, когда в один год надо решать конкретные задачи и находить большие ресурсы для их выполнения, а через какое-то время сокращать штаты в связи с изменившейся обстановкой на рынке или по завершении крупных проектов.

Гораздо дальновиднее приобрести соответствующий текущим потребностями объем услуг, который всегда можно скорректировать в ту или иную сторону, то есть стать более компактным и мобильным предприятием, сохраняющим конкурентоспособность благодаря оперативной реакции на волатильность рынка.

Компании, предлагающие аутсорсинг ИТ-услуг, для повышения своих показателей и при грамотном экономическом подходе активно используют финансовые инструменты в своих услугах, которые потом в свою очередь продают конечному заказчику. Таковым, например, является «скрытый» для конечного заказчика лизинг оборудования, на котором собственно эти услуги и базируются. Конечный заказчик покупает решение, которое позволяет обходиться без найма в штат дополнительного персонала и покупки дорогостоящего оборудования. В итоге это оборачивается экономией ресурсов и средств предприятия.

Нужно ли привлекать финансирование для увеличения объема закупаемых услуг?

Привлечение внешнего финансирования является обоснованным и необходимым, если у организации возникают масштабные ИТ-задачи, на решение которых требуются значительные ресурсы, либо перед ним стоит задача провести оптимизацию денежных потоков для предсказуемости и структурирования ИТ-расходов, а также в случае изменения ИТ-задач, что обусловлено, например, изменением ситуации на рынке.

Правильный выбор финансовой схемы позднее обязательно окупится сторицей, ведь помимо экономической выгоды предприятие получит дополнительные возможности для развития и увеличения продукции или услуг, предлагаемых для своих конечных заказчиков. Предприятию не всегда просто справиться с этой задачей самостоятельно. И здесь принципиально меняется роль поставщика ИТ-решений — из продавца новых технологий он должен превратиться для своего заказчика в доверенного консультанта, который глубоко понимает стоящие перед ним бизнес-задачи, досконально разбирается в особенностях тех или иных программ финансирования и может предложить и обосновать заказчику оптимальный вариант развития ИТ.

СПЕЦПРОЕКТ КОМПАНИИ ИНЛАЙН ГРУП